Quelles sont les différences entre un EIP et une PLCI ?

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Si vous êtes indépendant en Belgique, vous avez sans doute déjà entendu parler de la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) et de l’Engagement Individuel de Pension (EIP). Ces deux formules d'assurance vie sont souvent mentionnées lorsqu'il s'agit de préparer une pension complémentaire. Dans cet article, découvrez les principales différences entre la PLCI et l’EIP, pour choisir le contrat qui correspond à votre profil et à vos besoins.

En quoi consistent la PLCI et l’EIP ?

La PLCI et l’EIP sont des assurances vie appelées des contrats de pension complémentaire. Elles permettent aux indépendants et aux dirigeants d’entreprise de constituer un capital supplémentaire pour la pension, en plus de la pension légale, qui est souvent insuffisante pour maintenir le niveau de vie souhaité.

• PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendants) : c’est une épargne pension spécialement conçue pour les indépendants. Elle permet de constituer un capital pension tout en profitant d’avantages fiscaux significatifs.

• EIP (Engagement Individuel de Pension) : ciblant principalement les dirigeants de société, l’EIP offre la possibilité de constituer une pension complémentaire via la société elle-même, avec également des avantages fiscaux notables.

Qui peut souscrire à la PLCI et à l’EIP ?

L’une des principales différences entre la PLCI et l’EIP réside dans le profil des souscripteurs.

• PLCI : elle est ouverte à tous les indépendants en personne physique. Cela inclut les indépendants à titre principal, les indépendants complémentaires, les conjoints aidants, et même les indépendants actifs après la pension.

• EIP : elle est destinée exclusivement aux dirigeants de société (gérants ou administrateurs d’une société ayant une rémunération régulière). Dans ce cas, c’est la société qui souscrit et finance l’EIP pour le compte de son dirigeant. Les indépendants en personne physique sans société (comme les freelances non constitués en société) ne peuvent donc pas bénéficier de l’EIP.

Quelles sont les différences d’avantages fiscaux entre la PLCI et l’EIP ?

Les deux solutions offrent des avantages fiscaux attractifs, mais différents :

• PLCI : les cotisations sont déductibles fiscalement en tant que charges professionnelles. Ce qui rend cette solution encore plus avantageuse, c’est la réduction des cotisations sociales (grâce à une déduction complémentaire). La PLCI sociale, une variante de la PLCI classique, permet même de bénéficier d’un rendement encore plus élevé, en contrepartie d’une cotisation légèrement supérieure.

• EIP : les cotisations versées par la société sont déductibles pour celle-ci, ce qui réduit l’impôt sur les sociétés. L’EIP respecte cependant une règle fiscale stricte : la règle des 80 %. Celle-ci stipule que le total de la pension légale et complémentaire ne doit pas dépasser 80 % de la dernière rémunération brute. C’est un avantage considérable, permettant une épargne importante tout en limitant la pression fiscale sur l’entreprise.

Quelle solution choisir pour sa pension ?

Le choix entre la PLCI et l’EIP dépendra de votre statut professionnel et de votre structure juridique :

• Indépendants en personne physique : pour les indépendants sans société, la PLCI est la solution de base pour constituer une épargne pension complémentaire. La PLCI sociale peut être une excellente alternative pour ceux qui souhaitent maximiser leur rendement tout en bénéficiant d’une réduction de leurs cotisations sociales.

• Dirigeants de société : si vous êtes dirigeant de société, l’EIP est souvent la solution privilégiée, car elle permet d’optimiser la pension complémentaire de manière plus significative grâce aux cotisations plus élevées et aux avantages fiscaux via la société.

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Date de publication : 30/10/2024