Quels sont les avantages fiscaux de la PLCI ?

La PLCI vous permet de bénéficier d'une réduction d'impôt pouvant couvrir jusqu'à 50 % de la prime de votre assurance. En outre, vous ne payez pas de taxes sur la prime de votre PLCI, contrairement à une EIP ou une CPTI.

Réduction des cotisations sociales

En diminuant le montant de votre revenu net imposable, les versements vers votre PLCI permettent également de réduire vos cotisations sociales, car elles représentent un pourcentage de votre revenu.

Il s’agit des montants que les indépendants doivent payer trimestriellement à leur caisse d’assurances sociales, afin de bénéficier d’une couverture en matière de sécurité sociale. Il peut s’agir par exemple de soins de santé ou d’indemnités d’invalidité.

Non-imposition des intérêts et des rendements

Le capital que vous placez dans une PLCI s’accroît grâce à vos cotisations, mais aussi grâce aux rendements que vous obtenez chaque année de votre placement. Cet avantage a un intérêt fiscal : tant que le capital reste dans le cadre de votre PLCI, les intérêts générés ne sont pas imposés.

Taxation réduite au moment de la retraite

Lorsque l’indépendant arrive à l’âge légal de la retraite, il peut choisir de récupérer le capital accumulé dans sa PLCI sous forme de rente ou d’un montant unique. Ce capital est soumis à une imposition favorable, bien inférieure à l’impôt sur le revenu habituel.

1. Si le capital est retiré sous forme de montant unique

Dans ce cas là, le capital est taxé selon le régime de la "Taxe sur les Pensions Complémentaires" (TPC), souvent appelé "prélèvement libératoire". Il est appelé ainsi car une taxe est appliquée une fois, puis aucun autre impôt n’est dû sur ce capital. La taxe est de 10 % si vous retirez votre capital à 65 ans avec une carrière complète.

2. Si le capital est retiré sous forme de rente

Si vous décidez de ne pas retirer votre capital sous forme de montant unique, mais plutôt de recevoir une rente périodique, le concept de rente fictive intervient. Nous avons un article dédié sur le sujet que vous pouvez lire pour vous familiariser avec ce terme et ce qu’il signifie.

Cette taxation est encore une fois plus avantageuse que le traditionnel impôt sur le revenu.

Exonération en cas de décès

Un autre avantage significatif de la PLCI concerne la protection financière en cas de décès prématuré de l’indépendant. La PLCI inclut souvent une couverture décès, qui garantit que, si l’assuré décède avant d’avoir atteint l’âge de la retraite, les bénéficiaires (souvent les proches) recevront un capital.

Ce capital, bien qu’imposable, bénéficie d’un régime fiscal favorable, offrant ainsi une certaine sécurité aux proches de l’indépendant.

Date de publication : 16/10/2024

Auteur de l'article

Tanguy Bocquet

Agréé FSMA

Co-fondateur & co-CEO

Tanguy a participé à la création de Yago en 2015, il dirige aujourd'hui les équipes produit et after sales. Tanguy est courtier agréé par la FSMA, il suit chaque année plus de 20 heures de formations agréées par la FSMA ; il est également coach et formateur de nos équipes. Enfin, il est régulièrement invité sur des podcasts et émissions télé pour vulgariser l'assurance.