Comment fonctionne l’Engagement Individuel de Pension ?

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L'Engagement Individuel de Pension (EIP) est un produit d'épargne pension particulièrement intéressant pour les dirigeants d'entreprise en Belgique. Il permet de constituer une pension complémentaire tout en bénéficiant d'avantages fiscaux importants. Aujourd’hui, plus de 40% des dirigeants d’entreprise ont souscrit un EIP.

Si vous aussi vous êtes dirigeant d’entreprise, l’EIP est fait pour vous. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu'il faut savoir sur son fonctionnement.

Qu’est-ce qu’un EIP ?

L’EIP ou engagement individuel de pension est le deuxième contrat d’assurance-vie créé par l’État belge pour les indépendants. Comme pour la PLCI, il s’agit d’un contrat que vous êtes libre de choisir en tant qu’indépendant.

L’objectif d’un EIP est de vous permettre d’épargner chaque année afin de vous constituer une pension confortable en ajoutant une rente supplémentaire à votre pension de base.

L’EIP est aussi une épargne à placer. Vous avez le choix de le placer selon le rendement que vous souhaitez :

• avec un rendement garanti en Branche 21 alors, vous optez pour la sécurité avec un taux de retour fixe ou minimalement garanti, protégeant ainsi le capital investi, mais avec des rendements généralement plus faibles.

• avec un placement en bourse en Branche 23 alors, vous optez pour un potentiel de gain plus élevé, mais votre épargne est alors soumise à la volatilité des marchés, comportant un risque accru de perte du capital.

Quelles sont les conditions classiques d’un EIP ?

Un contrat d’EIP est en général régi par ces principales conditions :

• Rachat impossible : il n’est pas possible de racheter le montant de votre capital épargné en EIP avant votre pension. Il est cependant en général possible de transférer ce capital vers un autre EIP.

• En cas de décès : les bénéficiaires de votre héritage touchent le capital épargné sur votre EIP. Cependant, comme tout héritage, des droits de succession sont alors dus.

• Encadrement des primes de cette épargne : les primes d’un EIP sont soumises à la règle des 80% et sont entièrement déductibles à l’ISOC, l’impôt de la société ayant contracté l’EIP.

Quelles sont les particularités de l’EIP par rapport aux autres assurances vie ?

L’EIP est un type d’assurance-vie particulier. Ce tableau présente succinctement les distinctions entre l’EIP et les autres épargnes pension :

Si vous souhaitez comprendre précisément la distinction entre l’EIP et la PLCI, la pension libre complémentaire pour indépendants, nous avons rédigé cet article complet sur cette question.

En définitive, l'Engagement Individuel de Pension (EIP) est une solution efficace pour les dirigeants d'entreprise. Grâce à une flexibilité dans le choix du rendement et au respect de certaines conditions, l’EIP permet de préparer sereinement votre retraite. Si vous êtes dirigeant, pensez à explorer cette option pour sécuriser votre pension tout en optimisant la fiscalité de votre entreprise.

Date de publication : 25/10/2024